Что такое налоговый вычет и как его получить россиянам?

Согласно законодательству, граждане России, получающие официальную заработную плату, имеют право вернуть уплаченный НДФЛ после приобретения недвижимости в размере до 650 000 рублей. Из этой суммы 260 000 рублей возвращаются за покупку самого объекта недвижимости, а 390 000 рублей — это налоговый вычет с уплаченных процентов по ипотечному кредиту.

В некоторых случаях сумма возврата может быть больше, если налоговая ставка превышает 13%. Для получения налогового вычета необходимо предоставить соответствующий пакет документов, включая подтверждающие оплату бумаги.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет представляет собой возврат части уплаченного гражданином налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Это право предоставляется тем, кто официально трудоустроен и за кого работодатель уплачивает налоги.

При приобретении жилой недвижимости граждане могут воспользоваться возможностью вернуть налоговый вычет.

Размер вычета составляет 13% от стоимости жилья, но не более чем с суммы в 2 миллиона рублей. Таким образом, максимальный возврат составит 260 тысяч рублей. Например, если вы купили квартиру за 5 миллионов рублей, вам все равно вернут не более 260 тысяч рублей.

Если недвижимость приобретается в ипотеку, то согласно статье 220 Налогового кодекса РФ, заемщик имеет право вернуть уплаченные проценты по ипотечному кредиту. Здесь также возвращается 13%, но уже от суммы до 3 миллионов рублей, что позволяет получить до 390 тысяч рублей.

Отдельно предусмотрена возможность вычета за расходы на отделку квартиры, однако в этом случае существуют свои нюансы и ограничения. Для супругов, состоящих в браке, при соблюдении определенных условий доступна возможность получения вычета каждым из них до 650 тысяч рублей, что в сумме позволяет вернуть до 1,3 миллиона рублей.

Россияне, которые платят повышенный налог на доходы, могут вернуть за покупку недвижимости в ипотеку до 1,1 миллиона рублей (вместо установленных 650 тысяч рублей).

С 2025 года в России введена пятиступенчатая прогрессивная шкала ставок НДФЛ, что изменяет подход к расчёту налога для разных категорий доходов.

Это значит, что для разного уровня доходов ставка налога разная:

• 13% — для дохода до 2,4 млн руб. в год;
• 15% — для части дохода свыше 2,4 млн руб. и до 5 млн руб. в год;
• 18% — для части дохода свыше 5 млн руб. и до 20 млн руб. в год;
• 20% — для части дохода свыше 20 млн руб. и до 50 млн руб. в год;
• 22% — для части дохода свыше 50 млн руб. в год.

Поэтому при уплате НДФЛ в размере 15%, 18%, 20% и 22% максимально за покупку жилья можно вернуть 300 тыс. руб., 360 тыс. руб., 400 тыс. руб. и 440 тыс. руб. соответственно; за проценты по ипотеке — 450 тыс. руб., 540 тыс. руб., 600 тыс. руб. и 660 тыс. руб. соответственно.

Получить повышенный налоговый вычет можно с 2026 года и за период с 2025 года.

Для получения налогового вычета потребуется следующий перечень документов:

- Паспорт.

- Заявление на получение налогового вычета.

- Декларация по форме 3-НДФЛ.

- Справка о доходах и уплаченных налогах (по форме 2-НДФЛ).

- Копия договора купли-продажи недвижимости или договора долевого участия.

- Выписка из ЕГРН или акт приема-передачи объекта недвижимости.

- Платежные документы, подтверждающие ваши расходы.

- Банковские реквизиты карты или счета для перечисления средств.

Этот список может варьироваться в зависимости от типа недвижимости или конкретного основания для оформления налогового вычета.

Рекомендуется уточнить полный и точный перечень необходимых документов в вашей налоговой инспекции.

Также важно ознакомиться с условиями получения налогового вычета, включая информацию о тех, кто имеет право на него, и ситуациях, в которых он не предоставляется.

Что такое платежные документы

Платежные документы подтверждают проведение расчетов между клиентами одного банка, между банком и его клиентом, между двумя кредитными организациями, а также обеспечивают безналичное перечисление денежных средств через кредитные организации физическими и юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и самозанятыми.

Проще говоря, это такие документы, как чеки, платежные поручения, квитанции, банковские выписки или расписки. Именно они подтверждают фактические расходы налогоплательщика.

Для получения налогового вычета в случае покупки недвижимости (квартиры, комнаты, земельного участка или дома, расположенного на таком участке) потребуется копия платежного документа.

Этот документ должен подтвердить, что расчет между покупателем и продавцом был произведен в полном объеме, а также обосновать фактические расходы налогоплательщика.

В платежных документах обязательно указываются данные плательщика и получателя денежных средств.

К таким документам относятся: чеки, платежные поручения, квитанции, расписки либо банковские выписки, подтверждающие перевод денег со счета покупателя на счет продавца. Все эти документы можно запросить в банке, который инициировал перевод средств.

Например, если сделка по недвижимости совершалась через Сбербанк и не была связана с ипотекой, квитанцию о переводе средств можно скачать в личном кабинете на Домклик в разделе информации о сделке.

Если кабинет сделки не был зарегистрирован, для получения платежного поручения можно обратиться в службу поддержки.

В случае проведения сделки с использованием ипотеки нужные данные также можно найти в личном кабинете на Домклик в разделе «Обслуживание ипотеки».

Еще одним подтверждением произведенного расчета может быть расписка от продавца недвижимости. Ее можно получить либо во время оформления сделки, либо после окончательного расчета.