Как вернуть деньги за обучение, лечение и спорт

В этом году размер максимальной выплаты увеличен.

Как сообщили в УФНС по Коми, в 2023 году жители республики вернули НДФЛ на сумму более 2,126 млрд рублей: за лечение — 213 млн рублей, за обучение — 57,2 млн рублей, за занятия фитнесом — 6,2 млн рублей.

С 2024 года увеличиваются размеры социальных налоговых вычетов по расходам на обучение (кроме обучения детей), лечение (за исключением дорогостоящего), по расходам на пенсию и страхование жизни, оплаты прохождения независимой оценки квалификации налогоплательщика, а также физкультурно-оздоровительные услуги. Для получения последнего необходимо, чтобы организация или предприниматель, оказывающие физкультурно-оздоровительные услуги, входили в соответствующий список Минспорта России (он ежегодно обновляется).

К совокупности перечисленных вычетов применяется общий предельный лимит за год, с 1 января 2024 года он увеличен до 150 тыс. рублей, а максимальная сумма налога к возврату составит 19,5 тыс. рублей.

Также повышен размер вычета на обучение детей и подопечных. Он вырос до 110 тыс. рублей в год на каждого обучающегося в общей сумме на обоих родителей, опекунов или попечителей. Таким образом, родитель или опекун сможет получить за оплату обучения ребенка до 14,3 тыс. рублей в год. С 2024 года социальный налоговый вычет по НДФЛ также можно получить по расходам на очное обучение супруга (супруги).

Соответствующие максимальные размеры налоговых вычетов будут применяться к доходам, полученным начиная с 2024 года, и, соответственно, по расходам, понесенным с 1 января 2024 года. Заявить их можно будет либо в 2025 году при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за 2024 год, либо в текущем году при получении вычетов у работодателя.

По расходам до 2024 года действуют старые правила предоставления социального налогового вычета и получить его можно за период с 2021 по 2023 годы. Предельный лимит расходов составляет: на обучение детей (собственных или подопечных) — 50 тысяч рублей, на другие расходы — 120 тысяч рублей. За каждый год необходимо продать отдельную декларацию по форме 3-НДФЛ, документы, подтверждающие фактические расходы на оплату услуг.

Меняется и порядок предоставления соцвычетов. С 2024 года не нужно будет представлять в налоговую документы о расходах на обучение и медуслуги, потребуется только приложить унифицированную справку от поставщика услуг. Если сведения о расходах в налоговый орган подаст сама организация или ИП, оказывающие эти услуги, то получать налоговые вычеты можно будет проактивно, в упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика.