Алгоритм действий при получении налогового вычета за обучение

Рассказывает об этом прокурор города Октябрьска Самарской области Сергей Дёмин.

С вопросом, как получить налоговый вычет за обучение, в прокуратуру обратился местный житель.

Сергей Дёмин, прокурор города Октябрьск Самарской области, рассказал, что по закону гражданин может:

1. получить налоговый вычет за оплату своего обучения, обучения своего ребенка до 24 лет, брата или сестры до 24 лет, своего подопечного до 18 лет, своего бывшего подопечного до 24 лет. Форма обучения не имеет значения, если человек платит за себя, во всех остальных случаях форма обучения должна быть очной;
2. за оплату детского сада, школы и автошколы, курсов иностранного языка и т. д. У образовательного учреждения должна быть лицензия. Организация может быть, как государственной, так и частной, и даже иностранной;
3. получить налоговый вычет за три прошедших года;
4. получить налоговый вычет в налоговой и у работодателя.

Максимальная сумма, которая учитывается при исчислении вычета за обучение собственных или подопечных детей составляет 50 тысяч рублей.

120 тысяч рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика, связанными, например, с лечением (за исключением дорогостоящего лечения), уплатой взносов на накопительную часть трудовой пенсии, добровольное пенсионное страхование и негосударственное пенсионное обеспечение, прохождение независимой оценки своей квалификации.

Пакет документов для получения социального вычета:

1. справка 2‑НДФЛ;
2. налоговая декларация по форме 3‑НДФЛ;
3. заявление о возврате;
4. договор с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг;
5. платежные документы (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т. п.).

Пакет документов в случае, если оплата произведена не за себя:

1. справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
2. свидетельство о рождении ребенка;
3. документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства;
4. документы, подтверждающие родство с братом или сестрой.

При использовании материнского капитала при оплате учебы, налоговый вычет получить нельзя.