Ярославль: формирование муниципальных программ в новом формате
50
В программном виде бюджет Ярославля формируется и утверждается, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015–2016 годов. Заместитель мэра города Ярославля, директор департамента финансов Андрей Аркадьевич Данц рассказывает о порядке разработки и принятия муниципальных программ.
Ярославль — областной центр с численностью населения более 564 тысяч человек. Общий объем запланированных доходов бюджета на 2024 год — 30,1 миллиарда рублей, из них собственные налоговые и неналоговые доходы — 11,7 миллиарда рублей. Бюджет города утвержден по 18 главным распорядителям бюджетных средств. В Департаменте финансов мэрии города Ярославля открыты и обслуживаются лицевые счета 357 муниципальных организаций.
Порядок предусматривает
В программном виде бюджет Ярославля формируется и утверждается, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015–2016 годов. Порядок разработки, реализации и оценки результативности и эффективности реализации муниципальных программ утвержден постановлением мэрии Ярославля от 14 июня 2022 года № 530 и применяется к муниципальным программам с 2023 года.
Порядок предусматривает:
выделение в отдельные структурные элементы (подпрограмма, ведомственная программа) проектной и процессной частей программы;
наличие конкретных результатов реализации программы и их увязку с расходами (одно направление = один результат);
синхронизацию муниципальных программ с бюджетом города (в течение трех месяцев со дня вступления в силу решения о бюджете города (о внесении изменений в бюджет)).
Стоит отметить, что в Ярославле норма о необходимости приведения объемов финансирования муниципальных программ в соответствие с бюджетом города (изменениями в бюджет города) в течение трех месяцев с момента утверждения (внесения изменений) внедрена с 2014 года. Соблюдение данной нормы учитывается при проведении департаментом финансов мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС. Вместе с тем, несмотря на длительный период времени для приведения объемов финансирования муниципальных программ в соответствие с бюджетом города, имеет место несоблюдение данных сроков.
Оптимизация количества программ
Одновременно в рамках перехода с 2023 года на формирование муниципальных программ в новом формате проведена работа по оптимизации количества муниципальных программ за счет их укрупнения (слияния). Общее количество муниципальных программ сократилось с 26 до 21.
#496993_200_d#
Принимая во внимание, что количество муниципальных программ в отдельных муниципальных образованиях варьируется от 11 до 32 (рисунок 1), данное направление работы в рамках совершенствования программного бюджета в Ярославле будет продолжено. Планируется малобюджетные муниципальные программы ввести в состав других программ отдельными подпрограммами. В целом доля программных расходов бюджета составляет порядка 90% общих расходов бюджета города.
Начиная с 2023 года структура целевой статьи расходов бюджета включает следующие коды:
#496994_300_d#
муниципальной программы;
подпрограммы (проектной части) или ведомственной программы (процессной части);
задач подпрограммы (ведомственной программы);
направления расходования средств (рисунок 2).
До 2023 года выделение задач подпрограммы в структуре кода целевой статьи не осуществлялось.
Участие депутатов
Особенностью бюджетного процесса в Ярославле является активное участие в нем депутатов. Проекты муниципальных программ, непосредственно влияющих на показатели проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, рассматриваются на депутатских слушаниях. Дата проведения депутатских слушаний определяется решением муниципалитета и не может быть установлена позднее 31 октября текущего года. Депутатским слушаниям предшествуют обсуждения каждой муниципальной программы (проекта муниципальной программы) на заседаниях рабочей группы с участием депутатов муниципалитета. По результатам слушаний депутаты формируют рекомендации, направляемые в адрес мэра города (city-yaroslavl.ru/munitsipalitet/).
Выполнение рекомендаций депутатских слушаний рассматривается при дальнейшем обсуждении проекта бюджета города на комиссиях муниципалитета, а также при рассмотрении отчета об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год. Проекты изменений в муниципальные программы, приводящие к изменению финансовых ресурсов, перечня мероприятий и целевых индикаторов, утвержденных муниципальной программой, с 2015 года рассматриваются депутатами на заседании профильной комиссии одновременно с внесением изменений в бюджет города на текущий финансовый год и плановый период отдельным вопросом.
Данный процесс довольно трудоемкий, что обусловлено подготовкой значительного объема информации и презентаций для рассмотрения муниципальных программ (проектов муниципальных программ) на заседаниях рабочей группы и депутатских слушаниях. Но, несмотря на это, следует отметить, что данный инструмент рабочий и способствует непосредственному выполнению наказов избирателей.
Участие членов Общественной палаты
Мы работаем над повышением значимости и заинтересованности населения города в принятии бюджетных решений, над тем, чтобы приоритетные задачи развития города непосредственно обсуждались с представительским сообществом. Для этого с 2020 года публичные слушания по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период и по проекту решения муниципалитета об исполнении бюджета за отчетный год проводятся в форме расширенного заседания Общественной палаты города Ярославля (city-yaroslavl.ru/gov/obshchestvennaya-palata).
Соответствующие изменения внесены в Положение о порядке организации и проведения публичных слушаний, общественных обсуждений (решение города Ярославля от 24 октября 2005 года № 135). Кроме членов Общественной палаты, в состав которой входят 30 представителей общественности, в публичных слушаниях вправе принять участие любой житель города, изъявивший на то свое желание. Для обсуждения проекта бюджета на очередной планируемый период приглашаются члены совета директоров предприятий города. Одним из вопросов, обсуждаемых на публичных слушаниях, включается доклад мэра Ярославля «О приоритетах социально-экономического развития города Ярославля на очередной финансовый год и плановый период». В целях ознакомления более широкого круга населения с отдельными этапами бюджетного процесса через официальный портал города Ярославля организуется онлайн-трансляция публичных слушаний.
Задачи по совершенствованию процесса формирования муниципальных программ
В целях совершенствования процесса формирования муниципальных программ, реализуемых в городе, планируется проведение следующих мероприятий:
работа по оптимизации количества реализуемых программ, их объединению в целях исключения дублирования задач и малозатратных программ, повышения качества администрирования программ;
внедрение механизма управления муниципальными программами в электронном виде (формирование, согласование и утверждение муниципальных программ) в целях сокращения сроков их согласования и утверждения;
совершенствование подхода к нормативному акту, утверждающему муниципальную программу, с тем чтобы сократить сроки согласования НПА с трех до одного месяца.
Ярославль — областной центр с численностью населения более 564 тысяч человек. Общий объем запланированных доходов бюджета на 2024 год — 30,1 миллиарда рублей, из них собственные налоговые и неналоговые доходы — 11,7 миллиарда рублей. Бюджет города утвержден по 18 главным распорядителям бюджетных средств. В Департаменте финансов мэрии города Ярославля открыты и обслуживаются лицевые счета 357 муниципальных организаций.
Порядок предусматривает
В программном виде бюджет Ярославля формируется и утверждается, начиная с бюджета на 2014 год и плановый период 2015–2016 годов. Порядок разработки, реализации и оценки результативности и эффективности реализации муниципальных программ утвержден постановлением мэрии Ярославля от 14 июня 2022 года № 530 и применяется к муниципальным программам с 2023 года.
Порядок предусматривает:
выделение в отдельные структурные элементы (подпрограмма, ведомственная программа) проектной и процессной частей программы;
наличие конкретных результатов реализации программы и их увязку с расходами (одно направление = один результат);
синхронизацию муниципальных программ с бюджетом города (в течение трех месяцев со дня вступления в силу решения о бюджете города (о внесении изменений в бюджет)).
Стоит отметить, что в Ярославле норма о необходимости приведения объемов финансирования муниципальных программ в соответствие с бюджетом города (изменениями в бюджет города) в течение трех месяцев с момента утверждения (внесения изменений) внедрена с 2014 года. Соблюдение данной нормы учитывается при проведении департаментом финансов мониторинга качества финансового менеджмента ГРБС. Вместе с тем, несмотря на длительный период времени для приведения объемов финансирования муниципальных программ в соответствие с бюджетом города, имеет место несоблюдение данных сроков.
Оптимизация количества программ
Одновременно в рамках перехода с 2023 года на формирование муниципальных программ в новом формате проведена работа по оптимизации количества муниципальных программ за счет их укрупнения (слияния). Общее количество муниципальных программ сократилось с 26 до 21.
#496993_200_d#
Принимая во внимание, что количество муниципальных программ в отдельных муниципальных образованиях варьируется от 11 до 32 (рисунок 1), данное направление работы в рамках совершенствования программного бюджета в Ярославле будет продолжено. Планируется малобюджетные муниципальные программы ввести в состав других программ отдельными подпрограммами. В целом доля программных расходов бюджета составляет порядка 90% общих расходов бюджета города.
Начиная с 2023 года структура целевой статьи расходов бюджета включает следующие коды:
#496994_300_d#
муниципальной программы;
подпрограммы (проектной части) или ведомственной программы (процессной части);
задач подпрограммы (ведомственной программы);
направления расходования средств (рисунок 2).
До 2023 года выделение задач подпрограммы в структуре кода целевой статьи не осуществлялось.
Участие депутатов
Особенностью бюджетного процесса в Ярославле является активное участие в нем депутатов. Проекты муниципальных программ, непосредственно влияющих на показатели проекта бюджета города на очередной финансовый год и плановый период, рассматриваются на депутатских слушаниях. Дата проведения депутатских слушаний определяется решением муниципалитета и не может быть установлена позднее 31 октября текущего года. Депутатским слушаниям предшествуют обсуждения каждой муниципальной программы (проекта муниципальной программы) на заседаниях рабочей группы с участием депутатов муниципалитета. По результатам слушаний депутаты формируют рекомендации, направляемые в адрес мэра города (city-yaroslavl.ru/munitsipalitet/).
Выполнение рекомендаций депутатских слушаний рассматривается при дальнейшем обсуждении проекта бюджета города на комиссиях муниципалитета, а также при рассмотрении отчета об исполнении бюджета города за отчетный финансовый год. Проекты изменений в муниципальные программы, приводящие к изменению финансовых ресурсов, перечня мероприятий и целевых индикаторов, утвержденных муниципальной программой, с 2015 года рассматриваются депутатами на заседании профильной комиссии одновременно с внесением изменений в бюджет города на текущий финансовый год и плановый период отдельным вопросом.
Данный процесс довольно трудоемкий, что обусловлено подготовкой значительного объема информации и презентаций для рассмотрения муниципальных программ (проектов муниципальных программ) на заседаниях рабочей группы и депутатских слушаниях. Но, несмотря на это, следует отметить, что данный инструмент рабочий и способствует непосредственному выполнению наказов избирателей.
Участие членов Общественной палаты
Мы работаем над повышением значимости и заинтересованности населения города в принятии бюджетных решений, над тем, чтобы приоритетные задачи развития города непосредственно обсуждались с представительским сообществом. Для этого с 2020 года публичные слушания по проекту бюджета на очередной финансовый год и плановый период и по проекту решения муниципалитета об исполнении бюджета за отчетный год проводятся в форме расширенного заседания Общественной палаты города Ярославля (city-yaroslavl.ru/gov/obshchestvennaya-palata).
Соответствующие изменения внесены в Положение о порядке организации и проведения публичных слушаний, общественных обсуждений (решение города Ярославля от 24 октября 2005 года № 135). Кроме членов Общественной палаты, в состав которой входят 30 представителей общественности, в публичных слушаниях вправе принять участие любой житель города, изъявивший на то свое желание. Для обсуждения проекта бюджета на очередной планируемый период приглашаются члены совета директоров предприятий города. Одним из вопросов, обсуждаемых на публичных слушаниях, включается доклад мэра Ярославля «О приоритетах социально-экономического развития города Ярославля на очередной финансовый год и плановый период». В целях ознакомления более широкого круга населения с отдельными этапами бюджетного процесса через официальный портал города Ярославля организуется онлайн-трансляция публичных слушаний.
Задачи по совершенствованию процесса формирования муниципальных программ
В целях совершенствования процесса формирования муниципальных программ, реализуемых в городе, планируется проведение следующих мероприятий:
работа по оптимизации количества реализуемых программ, их объединению в целях исключения дублирования задач и малозатратных программ, повышения качества администрирования программ;
внедрение механизма управления муниципальными программами в электронном виде (формирование, согласование и утверждение муниципальных программ) в целях сокращения сроков их согласования и утверждения;
совершенствование подхода к нормативному акту, утверждающему муниципальную программу, с тем чтобы сократить сроки согласования НПА с трех до одного месяца.