Новгородцам разъясняют, о каких доходах нужно отчитаться и какие расходы можно частично вернуть

Январь близится к завершению, между тем в операционных залах областного Управления ФНС и в МФЦ Великого Новгорода в будние дни становится всё оживлённее. С 1 января в России стартовал период подачи налоговых деклараций за 2025 год. О каких доходах отчитываются горожане, представителей каких сфер деятельности это касается, какие траты можно частично компенсировать, оформив налоговый вычет, – разбираемся вместе с экспертом.

Основные вопросы о декларационной кампании-2026 интернет-газета «Новгород» адресует руководителю Управления Федеральной налоговой службы по Новгородской области Андрею ВЕСЕЛОВУ.

– Андрей Геннадьевич, сроки, в которые граждане должны отчитаться о доходах, такие же, как и в прежние годы?

– Да, представить декларацию о доходах, полученных в 2025 году, в налоговый орган по месту жительства гражданам необходимо не позднее 30 апреля. А оплатить исчисленный в декларации налог на доходы физических лиц – не позднее 15 июля 2026 года.

– Какого рода доходы обязаны продекларировать новгородцы?

– Представить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ необходимо при получении дохода от продажи недвижимого имущества, находившегося в собственности менее минимального срока владения, а также от реализации имущественных прав (например, при переуступке права требования) и от источников, находящихся за пределами Российской Федерации.

Получение в дар недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паёв от физических лиц, не являющихся близкими родственниками, также следует отразить в декларации.

Относятся к доходам, подлежащим декларированию, и вознаграждения от физических лиц и организаций, не являющихся налоговыми агентами, на основе заключённых договоров и договоров гражданско-правового характера. Сюда относятся также доходы по договорам имущественного найма или договорам аренды любого имущества.

Выигрыш (например, в лотерею) тоже считается доходом, который гражданину необходимо продекларировать.

– А что касается представителей определённых сфер деятельности, например, адвокатов?

– Адвокаты, нотариусы и другие лица, занимающиеся частной практикой, также должны отчитаться о своих доходах. Распространяется это обязательство и на индивидуальных предпринимателей.

– Отдельная тема, интересующая наших читателей, – получение социального налогового вычета. За что можно вернуть часть ранее уплаченного НДФЛ?

– В течение календарного года за предшествующий трёхлетний период можно представить декларацию на получение стандартных, имущественных, социальных налоговых вычетов.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в тех случаях, когда гражданин несёт определённые социальные расходы. Например, оплачивает обучение, лечение, занятия фитнесом и даже оказывает благотворительную помощь, в том числе предоставляет пожертвования (по общему правилу не более 25% от вашего налогооблагаемого дохода за год).

– А если говорить о расходах на конкретные услуги?

– Социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на:

• своё обучение, а также обучение своих детей, подопечных, братьев и сестёр, супруга или супруги;
• своё лечение, а также лечение супруга или супруги, родителей, детей и подопечных, включая расходы на добровольное медицинское страхование;
• негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное пенсионное страхование в свою пользу или в пользу членов семьи и близких родственников, а также на добровольное страхование жизни по договорам, заключаемым на срок не менее пяти лет в свою пользу или в пользу супруга, родителей или детей;
• уплату дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию;
• прохождение независимой оценки своей квалификации;
• физкультурно-оздоровительные услуги себе, своим детям и подопечным. С 1 января нынешнего года можно также получить налоговый вычет за физкультурно-оздоровительные услуги своим родителям, получающим пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством РФ.

– Не так давно менялись лимиты некоторых видов социального налогового вычета…

– Социальные вычеты предоставляются в размере фактически понесённых расходов. Однако общая сумма данных вычетов (исключение составляют вычеты в размере расходов на обучение детей и на дорогостоящее лечение) не может превышать 150 тысяч рублей в год. До 1 января 2024 года эта сумма составляла 120 тысяч рублей.

Вычет по расходам на обучение детей не может превышать 110 тысяч рублей в год (до 2024 года – 50 тысяч) на каждого обучающегося в общей сумме на обоих родителей. По дорогостоящим видам лечения ограничений нет, к вычету принимается полная сумма фактически понесённых расходов.

– Каков сегодня порядок оформления и получения социального налогового вычета?

– Социальные вычеты можно получить у работодателя в год совершения расходов или при подаче декларации 3-НДФЛ в году, следующем за годом, в котором понесены расходы.

По общему правилу декларацию в налоговый орган по месту жительства нужно предоставить не позднее 30 апреля года, следующего за годом, в котором гражданин понёс расходы. Если представляется декларация 3-НДФЛ исключительно с целью получения налоговых вычетов и возврата НДФЛ, подать её можно в любое время в течение трёх лет по окончании года, в котором возникло право на вычет (например, в 2026 году – за 2025, 2024 и 2023 годы).

Налог может быть возвращен в сумме денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта, которое возникнет при отсутствии задолженности по иным налогам.

Декларацию жители могут представить в бумажном виде. Для этого нужно обратиться непосредственно в налоговый орган или через МФЦ (лично либо через представителя), но также можно использовать почтовое отправление с описью вложения. Предусмотрен и дистанционный способ – в электронном виде, в том числе через Единый портал госуслуг или личный кабинет налогоплательщика.

Налоговый орган в течение трёх месяцев со дня представления декларации и подтверждающих документов проводит камеральную проверку. При наличии положительного сальдо на едином налоговом счёте соответствующая сумма будет возвращена на банковский счёт налогоплательщика, который он указал в заявлении о распоряжении путём возврата.

Отмечу, что с 1 января 2024 года для получения социальных налоговых вычетов по НДФЛ применяются унифицированные документы – Справки об оплате услуг (уплате взносов). Их можно получить в организациях или у индивидуальных предпринимателей, оказавших соответствующие услуги. Данные справки заменяют все остальные документы и подтверждают понесённые после 1 января 2024 года фактические расходы граждан на оплату обучения, медицинских услуг, физкультурно-оздоровительных услуг, уплату страховых или пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

В Великом Новгороде налогоплательщики могут обратиться за помощью в заполнении декларации через Личный кабинет, – у нас в Управлении открыт Центр налогового сопровождения. Он работает ежедневно в будние дни с 9:00 до 18:00 (в пятницу – с 9:00 до 16:45) без перерыва на обед. Граждане могут обратиться к специалистам за консультацией или практической помощью, предварительно записавшись на приём через сервис ФНС России «Онлайн запись на приём в инспекцию».

А в обособленных подразделениях Управления декларации можно заполнить под руководством консультантов в операционных залах.

Ксения Пугач

Фото Людмилы Степико

и из архива редакции